Ehemaliger Top-Buchhalter von Wirecard gibt Fälschung von Dokumenten für KPMG-Sonderprüfung zu
Stephan von Erffa sagt, die gefälschte Zahlungsgenehmigung sei ein Einzelfall gewesen
Der ehemalige Leiter des Rechnungswesens von Wirecard hat zugegeben, Dokumente gefälscht zu haben, die von KPMG im Rahmen einer Sonderprüfung angefordert wurden, bevor es im Laufe des Jahres zu einem Prozess kommt.
Stephan von Erffa ist einer von drei Angeklagten in einem Verfahren, das die Münchner Staatsanwaltschaft wegen des spektakulären Niedergangs eines der erfolgreichsten deutschen Technologieunternehmen angestrengt hat.
Der 47-Jährige ist der erste leitende Angestellte von Wirecard, der ein Fehlverhalten einräumt, seit Oliver Bellenhaus, Chef einer Tochtergesellschaft in Dubai, sich im Juli 2020 den Behörden stellte und als Kronzeuge der Staatsanwaltschaft auftrat.
Wirecard stürzte im Juni 2020 in die Insolvenz, nachdem das Unternehmen zugegeben hatte, dass die Hälfte seiner angegebenen Umsätze und 1,9 Milliarden Euro an Unternehmensgeldern, die angeblich auf Treuhandkonten in Asien lagen, nicht existierten.
Von Erffa ist einer von drei Wirecard-Managern, die in diesem Jahr wegen Betrugs, Untreue und Marktmanipulation angeklagt wurden. Ihm, Bellenhaus und dem ehemaligen Vorstandsvorsitzenden Markus Braun, der ein Fehlverhalten bestreitet, wird noch in diesem Jahr der Prozess gemacht.
Von Erffa bestritt jegliche Beteiligung an dem umfassenden Betrug und beschuldigte während einer parlamentarischen Untersuchung des Skandals im vergangenen Jahr den flüchtigen zweiten Geschäftsführer von Wirecard, Jan Marsalek. Bei den polizeilichen Ermittlungen wurden jedoch Beweise dafür gefunden, dass von Erffa Anfang 2020 Dokumente fälschte, die dann an die Wirtschaftsprüfer von KPMG und EY weitergegeben wurden.
Die Dokumente standen im Zusammenhang mit einer 50-Millionen-Euro-Zahlung, die Wirecard im Jahr 2018 erhalten hatte, angeblich von einem der asiatischen Treuhandkonten, die von einem Treuhänder auf Geheiß von Erffas überwiesen wurden.
Ein Jahr nach der Zahlung untersuchte KPMG im Rahmen einer Sonderprüfung die Bücher von Wirecard. Die Untersuchung wurde vom Aufsichtsrat eingeleitet, nachdem die Financial Times im Oktober 2019 Fragen zu möglichen Bilanzmanipulationen aufgeworfen hatte.
Die forensischen Prüfer von KPMG wollten von Erffas Zahlungsermächtigung für die 50-Millionen-Euro-Überweisung sehen. Da ein solches Dokument nicht existierte, beschloss der Top-Buchhalter, eines zu fabrizieren, wie er den Staatsanwälten mitteilte, so mit der Angelegenheit vertraute Personen.
Mit Hilfe eines privaten Computers, auf dem von Erffa das Systemdatum auf Dezember 2018 zurückstellte, erstellte er eine rückdatierte E-Mail und ein gefälschtes "Treuhandanfrage-/Autorisierungsformular" für die 50 Millionen Euro, die beide von der FT eingesehen wurden.
Von Erffa sagte den Staatsanwälten, dass es sich bei der Fälschung um einen einzelnen und isolierten Fall handele, wie mit der Angelegenheit vertraute Personen berichten. Er sagte, die Transaktion selbst sei echt gewesen und er habe ein Dokument erstellt, um sie zu belegen, und zwar unter massivem Druck von KPMG, Beweise zu liefern. Er betonte, dass er nicht bereit gewesen sei, Dokumente zu fälschen, um die Konten des Unternehmens zu frisieren.
Der Zusammenbruch von Wirecard, das in der Spitze mit mehr als 24 Milliarden Euro bewertet wurde, hat die deutsche Finanz- und Politikelite erschüttert. Wirecards langjähriger Wirtschaftsprüfer EY erkannte den Betrug jahrelang nicht, während die deutsche Finanzaufsicht BaFin Wirecard vor Leerverkäufern schützte und Staatsanwälte gegen kritische Journalisten vorgingen.
OCBC, die singapurische Bank, die angeblich die Treuhandkonten führte, teilte dem Verwalter von Wirecard nach dessen Zusammenbruch mit, dass sie nie erhebliche Bargeldbeträge im Namen des Treuhänders gehalten habe und dass einige der Konten überhaupt nicht existierten, wie aus Dokumenten hervorgeht, die der FT vorliegen.
Staatsanwälte stellten fest, dass die 50 Millionen Euro, die an Wirecard überwiesen wurden, von einem seiner asiatischen Geschäftspartner stammten, der sich zuvor 100 Millionen Euro von Wirecard geliehen hatte und die Hälfte des Geldes über eine Reihe undurchsichtiger Unternehmen zurückschickte, um die Herkunft zu verschleiern, so mit der Angelegenheit vertraute Personen.
Die Münchner Staatsanwaltschaft und ein Anwalt von Erffas lehnten eine Stellungnahme ab.