IRS hebt 401(k)-Limits für 2027 an: Das ändern die neuen Spargrenzen
Die US-Steuerbehörde erhöht das Arbeitnehmerbeitragslimit in 401(k)-Plänen auf 25.500 Dollar, während das IRA-Limit unverändert bleibt.
Die US-Steuerbehörde Internal Revenue Service (IRS) hat am Donnerstag die neuen Beitragsgrenzen für den Aufbau der betrieblichen und individuellen Altersvorsorge für das Jahr 2027 veröffentlicht. Arbeitnehmer können demnach in 401(k)-Plänen im kommenden Jahr bis zu 25.500 Dollar aus ihrem Gehalt steuerbegünstigt zurücklegen. Im laufenden Jahr 2026 liegt dieses Limit noch bei 24.500 Dollar.
Die Anhebung gilt nicht nur für klassische 401(k)-Pläne. Sie erfasst nach Angaben der Behörde auch 403(b)-Pläne, die meisten 457-Pläne sowie den federal Thrift Savings Plan, also das Altersvorsorgeprogramm für Bundesbedienstete. Für deutsche Anleger ist die Meldung vor allem deshalb relevant, weil sie zeigt, wie die größte Volkswirtschaft der Welt ihre steuerlich geförderten Sparvehikel an die Inflation anpasst.
Neben dem Grundlimit hat die IRS auch die Nachsteuereinzahlungen (Catch-up Contributions) neu festgelegt. Sparer ab 50 Jahren dürfen 2027 zusätzlich 8.500 Dollar einzahlen, nach 8.000 Dollar im Jahr 2026. Für Anleger im Alter von 60 bis 63 Jahren steigt der Betrag auf 11.750 Dollar und liegt damit um 500 Dollar über dem Niveau von 2026. Beide Nachsteuerbeträge kommen zu dem allgemeinen Beitragslimit von 25.500 Dollar hinzu. Die Regelung für die Altersgruppe 60 bis 63 geht auf Änderungen zurück, die über das Gesetz „Secure 2.0“ verabschiedet wurden.
Die IRS lässt das IRA-Limit bei 7.500 Dollar unverändert
Deutlich weniger Bewegung gibt es bei den individuellen Altersvorsorgekonten. Das Beitragslimit für IRAs bleibt im Jahr 2027 bei 7.500 Dollar und damit unverändert gegenüber 2026. Auch die Nachsteuereinzahlung für Sparer ab 50 Jahren beträgt weiterhin 1.100 Dollar und liegt damit auf dem gleichen Niveau wie im Vorjahr.
Die Ankündigung erfolgte eine Woche nach der Veröffentlichung weiterer inflationsbedingter Anpassungen für 2027 durch die Behörde. Dazu zählen die Bundes-Einkommensteuerklassen, höhere Grenzsteuersätze für Kapitalgewinne, Freibeträge für Erbschaft- und Schenkungssteuer sowie Bestimmungen, die Familien betreffen.
Nur 14 Prozent der Sparer schöpfen ihr 401(k)-Limit voll aus
Wie wenig die neuen Obergrenzen in der Praxis ausgeschöpft werden, zeigen die Daten der Fondsgesellschaft Vanguard. Im Jahr 2025 füllten nur 14 Prozent der Teilnehmer ihr 401(k)-Konto maximal auf. Grundlage ist der Bericht „How America Saves 2026“, der auf Daten von mehr als 1.300 qualifizierten Plänen und nahezu 5 Millionen Teilnehmern basiert. Die durchschnittliche kombinierte Sparquote, einschließlich der Arbeitgeberbeiträge, lag laut diesem Bericht bei geschätzt 12,1 Prozent.
Ein zweiter Befund verweist auf verschenktes Geld: Im zweiten Quartal 2026 verzichteten etwa 19 Prozent der Mitarbeiter darauf, genug in ihre 401(k)-Pläne einzuzahlen, um den vollen Arbeitgeberzuschuss zu erhalten. Diese Zahl stammt aus einer Analyse von Fidelity, die 27.300 Unternehmenspläne und nahezu 26 Millionen Teilnehmer umfasste. Vanguard empfiehlt, je nach Einkommen 12 bis 15 Prozent des jährlichen Gehalts zu sparen – einschließlich der Arbeitgeberbeiträge. Nach dem Bericht von Vanguard hat jedoch nur ein Viertel der 401(k)-Teilnehmer im Jahr 2025 mehr als 10 Prozent ihres Einkommens zurückgestellt.
Experten empfehlen, die Sparquote noch im Dezember anzupassen
Wer sein 401(k)-Konto für 2027 maximal auffüllen will, sollte die Sparquote nach Einschätzung von Experten im Dezember anpassen, damit sie mit dem ersten Gehaltsscheck im Januar wirksam wird. Die Aktualisierung kann ein oder zwei Abrechnungszeiträume dauern, bis sie tatsächlich in Kraft tritt. Pearson bezeichnet es als die „wichtigste Gewohnheit“, die Sparquote im 401(k)-Plan im Laufe der Zeit konsequent zu erhöhen. „Wenn Sie Ihre 401(k)-Einzahlungen jedes Jahr um 1 Prozent erhöhen, werden Sie den Unterschied bei Ihrem Gehaltsscheck kaum bemerken, aber die langfristige Wirkung kann erheblich sein“, sagte er.
Automatische Mechanismen helfen dabei. Im Jahr 2025 erhöhten etwa 27 Prozent der 401(k)-Pläne die Arbeitnehmerbeiträge im Laufe der Zeit automatisch – ein Verfahren, das als „Auto-Escalation“ bekannt ist. Das geht aus dem jährlichen Umfragebericht des Plan Sponsor Council of America zu 401(k)-Plänen hervor, der 753 Pläne umfasste. Der weitaus größte Teil der Pläne mit Auto-Escalation, nämlich 69 Prozent, erhöhte die Beiträge um 1 Prozent pro Jahr.
Bereits am 30.05.2026 berichtete aktien.news über höhere HSA-Grenzen
Die aktuellen 401(k)-Zahlen sind Teil einer ganzen Serie von Inflationsanpassungen, die die IRS in diesem Herbst veröffentlicht hat. Bereits am 30.05.2026 berichtete aktien.news, dass die Behörde die Beitragsgrenzen für Gesundheitssparkonten (Health Savings Accounts, kurz HSAs) für 2027 angehoben hat. Für Einzelpläne steigt die Obergrenze demnach auf 4.500 US-Dollar, nach 4.400 US-Dollar im Jahr 2026. Für Familienversicherungen klettert sie auf 9.000 US-Dollar.
Auch die Kapitalertragsteuer wurde angepasst. Am 06.11.2026 berichtete aktien.news, dass die IRS die Stufen für die langfristige Kapitalertragsteuer für 2027 angehoben hat. Alleinstehende können demnach 2027 bis zu 51.050 Dollar an steuerpflichtigem Einkommen erzielen und zahlen dennoch 0 Prozent auf langfristige Kapitalgewinne; für gemeinsam veranlagende Ehepaare liegt die entsprechende Schwelle bei 102.100 Dollar.
Am selben Tag, dem 06.11.2026, meldete aktien.news zudem, dass die IRS die Steuertarife für 2027 um rund 3,2 Prozent anhebt. Für das Steuerjahr 2026 hatte die Anpassung bei 2 Prozent gelegen. Ein weiterer Bericht vom 06.11.2026 befasste sich mit der Frage, wie viel Sparer durch Roth-Konvertierungen im Jahr 2027 sparen können – mit dem Hinweis, dass die Rechnung mit „wenn“ beginnen sollte und nicht mit „wie viel“.
Für deutsche Anleger sind die US-Limits vor allem ein Vergleichsmaßstab
Für Privatanleger in Deutschland haben die US-Grenzen keine unmittelbare steuerliche Wirkung, sie liefern aber einen Referenzrahmen. Wer in US-Plänen spart oder bei einem US-Arbeitgeber beschäftigt ist, muss die neuen Beträge bei der eigenen Sparplanung berücksichtigen. Interessant ist der strukturelle Unterschied: In den USA werden die Grenzen jährlich automatisch an die Inflation angepasst, während in Deutschland die Höchstbeträge für geförderte Altersvorsorgeprodukte politisch festgelegt werden.
Die Daten von Vanguard und Fidelity zeigen zudem, dass selbst in einem System mit großzügigen Obergrenzen die tatsächliche Sparquote das entscheidende Kriterium ist. Die Lücke zwischen dem theoretischen Maximum und der realen Sparpraxis ist erheblich: Nur 14 Prozent der Teilnehmer schöpften 2025 das Limit voll aus, während die durchschnittliche kombinierte Sparquote bei geschätzt 12,1 Prozent lag. Wer den Arbeitgeberzuschuss nicht vollständig abruft, verliert nach der Fidelity-Analyse zudem einen Teil der zusätzlichen Förderung.
Die neuen Limits greifen ab dem ersten Gehaltsscheck im Januar 2027
Die für 2027 angekündigten Beträge gelten ab dem kommenden Jahr. Wer die Sparquote anpassen will, muss dies nach Einschätzung von Experten bereits im Dezember tun, weil die Änderung ein oder zwei Abrechnungszeiträume benötigt. Ob und in welchem Umfang Arbeitgeber die Auto-Escalation nutzen, hängt vom jeweiligen Plan ab; 2025 taten dies 27 Prozent der Pläne. Die IRS hat die neuen Werte in ihrer Mitteilung veröffentlicht.
Diese Fachbegriffe helfen beim Verständnis der US-Vorsorgeregeln
- 401(k)-Plan: Ein betriebliches Altersvorsorgekonto in den USA, in das Arbeitnehmer einen Teil ihres Gehalts steuerbegünstigt einzahlen.
- Catch-up Contribution: Eine zusätzliche Einzahlung, die Sparer ab einem bestimmten Alter über das reguläre Jahreslimit hinaus leisten dürfen.
- Auto-Escalation: Ein Mechanismus, bei dem ein Vorsorgeplan die Sparbeiträge der Teilnehmer im Laufe der Zeit automatisch anhebt.