Britische Altersvorsorge im Ausland: So planen Sie richtig

Wer als Brite im Ausland arbeitet oder dort seinen Ruhestand verbringt, steht vor komplexen Herausforderungen bei der Altersvorsorge. Jüngste Änderungen der britischen Steuervorschriften machen eine vorausschauende Planung wichtiger denn je. Wer dies versäumt, riskiert unerwartete Steuerbelastungen oder verpasst großzügige Vergünstigungen, die das Rentenkapital erheblich aufbessern könnten.

Ein häufig übersehener Vorteil betrifft den sogenannten Rentenfreibetrag für Geringverdiener. Laut Finanzberatern wissen nur wenige derjenigen, die eine Stelle im Ausland antreten, dass dieser Freibetrag bis zu fünf Jahre nach dem Verlassen des Vereinigten Königreichs genutzt werden kann. Er ermöglicht jährliche Bruttobeiträge von 3.600 Britischen Pfund – beziehungsweise 2.880 Pfund nach Abzug der Basissteuerentlastung – in eine private Rentenversicherung, selbst wenn keine relevanten Nettoeinkünfte im Vereinigten Königreich vorliegen.

Altersvorsorge im Ausland: Was Arbeitgeber bieten

Die Altersvorsorge, die ein ausländischer Arbeitgeber anbietet, variiert je nach Land und Branche erheblich. Länder wie Australien und die Niederlande verfügen laut Ben Simon, Berater im internationalen Team des Dienstleistungsunternehmens Aon, tendenziell über großzügigere Systeme. Unternehmen im Finanzsektor böten oft die besten Vorsorgepakete an.

Simon weist zudem auf ein wachsendes Instrument hin: „Wir beobachten bei vielen multinationalen Arbeitgebern eine verstärkte Nutzung sogenannter ‚International Retirement Savings Plans'", sagt er. „Diese können in verschiedenen Ländern angeboten werden, und die Gestaltung der Rentenvorsorge ist völlig flexibel. Es lohnt sich also zu prüfen, ob Ihr Arbeitgeber über eine solche Vereinbarung verfügt."

Neben der betrieblichen Vorsorge sollten Auslandstätige auch ihren Anspruch auf die staatliche britische Rente im Blick behalten. Freiwillige National-Insurance-Beiträge können während der Abwesenheit weiter aufgestockt werden, während gleichzeitig Ansprüche im Ausland erworben werden. Dabei ist zu beachten, dass verschiedene Länder unterschiedliche Mindestbeitragsjahre vorschreiben: In Deutschland genügen fünf Beitragsjahre für einen staatlichen Rentenanspruch, in Spanien sind es hingegen 15 Jahre – wobei zwei davon innerhalb von 15 Jahren vor dem Renteneintritt liegen müssen.

Rückkehr ins Vereinigte Königreich: Steuervorteile nutzen

Viele Briten kehren nach Jahren im Ausland in ihre Heimat zurück. Mark Pollock, Senior Client Partner beim Finanzberater Evelyn Partners, empfiehlt denjenigen, die mindestens zehn Jahre lang keinen Wohnsitz im Vereinigten Königreich hatten, die im April 2025 eingeführte Regelung für ausländische Einkünfte und Gewinne – das sogenannte „Foreign Income and Gains regime" – zu prüfen. Diese ermöglicht es potenziell, ausländische Kapitalerträge und Einkünfte, einschließlich solcher aus einer ausländischen Rente, für bis zu vier Jahre nach der Rückkehr steuerfrei im Vereinigten Königreich zu realisieren.

Rückkehrer sollten zudem die sogenannten „Carry Forward"-Rentenregeln nicht übersehen. Diese erlauben es, die Rentenbeitragsfreibeträge der vorangegangenen drei Jahre nachträglich auszuschöpfen – was in diesem Zeitraum bis zu 180.000 Britische Pfund brutto wert sein kann. Olly Cheng, zertifizierter Finanzplaner beim Vermögensberater Rathbones, erklärt: „Solange Sie vor Ihrer Abreise eine britische Rentenversicherung hatten, in die Sie einzahlen konnten, bauen Sie während Ihrer Abwesenheit ‚Carry Forward'-Ansprüche auf, auf die Sie bei Ihrer Rückkehr tatsächlich zugreifen können, auch wenn Sie zu diesem Zeitpunkt nicht im Land waren."

Ruhestand im Ausland: Wichtige Schritte vor dem Umzug

Wer seinen Ruhestand dauerhaft im Ausland verbringen möchte, sollte bereits vor dem Umzug handeln. Kevin O'Shea, Director Wealth Planning bei RBC Wealth Management, weist darauf hin, dass viele Menschen den steuerfreien Kapitalanteil ihrer Rente noch vor dem Wegzug in Anspruch nehmen, da Auszahlungen im neuen Wohnsitzland der Steuer unterliegen können.

Ein weiteres Thema gewinnt an Bedeutung: die Übertragung britischer Renten in ein anerkanntes ausländisches Rentensystem, ein sogenanntes Qualifying Recognised Overseas Pension Scheme (Qrops). Hintergrund ist, dass britische Renten ab April des kommenden Jahres unter die britische Erbschaftsteuer fallen werden. Laut Pollock von Evelyn Partners kann eine solche Übertragung es potenziell ermöglichen, dass die Rente der britischen Erbschaftsteuer entgeht, sobald man mindestens zehn Jahre lang nicht mehr im Vereinigten Königreich steuerpflichtig war. Da die Regeln jedoch komplex sind und ausländische Renten oft weniger flexibel sind als britische, ist professionelle Beratung in jedem Fall unerlässlich.

Grenzüberschreitende Ruhestandsplanung ist zweifellos anspruchsvoll. Mit sorgfältiger Vorbereitung und dem richtigen Fachwissen lassen sich die geltenden Regeln jedoch gezielt zum eigenen Vorteil nutzen – für einen komfortableren und sichereren Ruhestand, ob im Vereinigten Königreich oder im Ausland.