Laut US-Aufsichtsbehörde haben KPMG-Mitarbeiter bei Berufsprüfungen betrogen
Bußgelder der Aufsichtsbehörde belaufen sich auf insgesamt 7,7 Mio. $ bei Maßnahmen gegen Wirtschaftsprüfungsnetzwerke in Großbritannien, Kolumbien und Indien
Hunderte von KPMG-Mitarbeitern in Großbritannien und Kolumbien haben bei Berufsprüfungen geschummelt, meldete eine US-Aufsichtsbehörde am Dienstag.
Der Betrug sei einer von mehreren Verstößen, die Inspektoren des Public Company Accounting Oversight Board (PCOA) im gesamten KPMG-Netzwerk aufgedeckt hätten. KPMG hat sich bereit erklärt, dafür insgesamt 7,7 Millionen Dollar zu zahlen.
Die Aufsichtsbehörde entdeckte außerdem, dass KPMG-Mitarbeiter in Großbritannien Arbeiten an eine nicht regulierte Tochtergesellschaft in Rumänien auslagerten, während Mitarbeiter in Kolumbien Dokumente veränderten, um Prüfungsinspektoren zu täuschen, und ein Partner in Indien Dutzende von leeren Prüfungsunterlagen unterschrieb, anstatt zu warten, ob sie korrekt ausgefüllt waren.
Mark Adler, der amtierende Direktor des PCAOB, hob "das Ausmaß des aufgedeckten Fehlverhaltens" hervor und sagte, die ergriffenen Maßnahmen seien Ausdruck der "erhöhten Wachsamkeit" der US-Aufsichtsbehörde. Die PCAOB wurde gegründet, um alle Wirtschaftsprüfungsgesellschaften zu kontrollieren, die US-Unternehmen prüfen, unabhängig davon, wo sie ihren Sitz haben.
In einer weitreichenden Vollstreckungsklage der Securities and Exchange Commission im Jahr 2019 wurde KPMG vorgeworfen, gestohlene Daten des PCAOB verwendet zu haben, um herauszufinden, welche Prüfungen geprüft werden würden, Prüfungsarbeiten rückdatiert zu haben und US-Mitarbeitern den Austausch von Antworten auf interne Schulungsklausuren zu ermöglichen.
In der am Dienstag von der Aufsichtsbehörde eingereichten Klage wird behauptet, dass der Betrug in der britischen Niederlassung mindestens von 2018 bis März 2021 andauerte. Beteiligt waren direkte Mitarbeiter und Mitarbeiter eines indischen Joint Ventures, das Prüfungsarbeiten für die britische Firma durchführt.
Hunderte von Mitarbeitern "tauschten ihre Antworten vor allem über E-Mails aus, an die Dokumente angehängt waren, die Antworten auf Testfragen enthielten", so die Behörde. In Kolumbien wurde von 2016 bis 2020 bei Compliance-Tests geschummelt, hieß es.
Die britische Niederlassung von KPMG wird zur Beilegung der Vorwürfe Geldbußen in Höhe von 2,6 Mio. USD zahlen. KPMG Kolumbien zahlt 4 Mio. USD und drei Personen werden für ein bis drei Jahre von der Zusammenarbeit mit einer Wirtschaftsprüfungsgesellschaft ausgeschlossen. KPMG Indien wurde mit einer Geldstrafe von 1 Mio. USD belegt. Kleinere Bußgelder gegen Einzelpersonen erhöhen die Gesamtsumme auf 7,7 Mio. $.
Die KPMG-Niederlassungen in Kolumbien, Großbritannien und Indien erklärten, sie hätten Maßnahmen ergriffen, um die Einhaltung von Vorschriften, Schulungen und Qualitätskontrollen zu verbessern.
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Zur AktienanalyseJon Holt, Chief Executive von KPMG UK, sagte: "Diese Art von Verhalten ist bei KPMG inakzeptabel und wird nicht toleriert. Wir haben bei allen Beteiligten die entsprechenden disziplinarischen Maßnahmen ergriffen und seitdem zusätzliche Überwachungsmaßnahmen eingeführt." Ein Sprecher von KPMG UK fügte hinzu, dass die disziplinarischen Maßnahmen von offiziellen Verwarnungen bis hin zu Entlassungen reichten.
KPMG hat mit der Frage gerungen, wie man die Standards in einem globalen Netzwerk von Mitgliedsfirmen verbessern kann, in dem die Tochtergesellschaften außerhalb der USA doppelt so häufig bei PCAOB-Inspektionen durchgefallen sind wie die ausländischen Niederlassungen der anderen Big Four Wirtschaftsprüfungsgesellschaften.
Auch im Nahen Osten war das Unternehmen in diesem Jahr in eine Kontroverse verwickelt, bei der sich Mitarbeiter über die Unternehmensführung in der Niederlassung in der Golfregion und die Arbeitsbedingungen in Saudi-Arabien beschwert haben.
